1С:Бухгалтерия 8. (редакция 3.0) Налог на прибыль и расчеты по ПБУ 18/2 [Специалист] [2020] [Валерий Иванов]

1С:Бухгалтерия 8. (редакция 3.0) Налог на прибыль и
расчеты по ПБУ 18/2. Валерий Иванов​

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!

1С:Бухгалтерия 8. Уровень 2. Налог на прибыль и расчеты по ПБУ 18/2- это уникальный курс, в котором особое внимание уделено наиболее сложным вопросам налогового и бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль, возникающим в финансово-хозяйственной деятельности организаций, применяющих ПБУ 18/02.
На данном курсе рассматриваются примеры хозяйственных операций различного уровня сложности, которые охватывают наиболее распространенные случаи возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом. Огромный плюс программы 1С:Бухгалтерия- это автоматизация.

Основная задача данного курса- это научить слушателей пользоваться возможностями программы, понимать почему возникают разницы, каким образом программа их классифицирует и какие проводки формирует в результате при «Закрытии месяца», а также научить сопоставлять данные бухгалтерского учета, налогового учета, декларации по налогу на прибыль, бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

Спойлер: Программа курса

Модуль 1. Основные принципы ведения налогового учета в программе "1С:Бухгалтерия 8"

• Общие принципы учета разниц бухгалтерского и налогового учета, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/2.
• План счетов для ведения налогового учета.
• Настройка расчетов по налогу на прибыль. Учетная политика. Задание списка прямых расходов.
• Справочники, влияющие на налоговый учет в программе.
• Ввод начальных остатков по налоговому учету.

Модуль 2. Отражение хозяйственных операций в налоговом учете

• Учет основных средств в связи с изменениями в НК с 2016года: различные правила формирования первоначальной стоимости основных средств, различные методы начисления амортизации, амортизационная премия, специальные коэффициенты.
• Модернизация ОС.
• Реализация ОС с убытком. Особые правила учета убытка.
• Учет нормируемых расходов (командировочные расходы, представительские, расходы на рекламу).
• Налоговый учет товаров и материалов: поступление, реализация, списание.
• Списание транспортных расходов.
• Налоговый учет в производстве: выпуск и реализация готовой продукции. Формирование себестоимости готовой продукции, исходя из правил ПБУ 5 и ст. 318 НК. Незавершенное производство.
• Расходы будущих периодов.
• Резервы по сомнительным долгам.
• Проценты по займам с учетом предельных значений процентных ставок по обязательствам из контролируемых сделок. Использование документа "Бухгалтерская справка".
• Порядок переноса убытков на будущее.

Модуль 3. Завершение периода

• Определение финансового результата.
• Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета.
• Регистры налогового учета.
• Расчет налога на прибыль; составление декларации по налогу на прибыль.
• Отчет о прибылях и убытках; сопоставление данных с налоговой декларацией и бухгалтерским балансом.