Профессиональный налоговый советник для специалистов России (IAAP)

Профессиональный налоговый советник для специалистов России (IAAP) (видеокурс)
Академ часы: 360
Лектор: Любовь Косовец

Спойлер: Описание

Блок 1. Финансовый учет по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).

1. Основные положения

• Международные законодательные органы
• Концептуальные основы финансовой отчетности
• IAS 1 «Представление финансовой отчетности»
• IAS 7 Отчет о движении денежных средств
• IAS 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки»

1. Элементы финансовой отчетности - Учет активов

• IAS 2 «Запасы»
• IAS 16 «Основные средства»
• IAS 23 «Затраты по займам»
• IAS 40 «Инвестиционная недвижимость»
• IAS 36 «Обесценение активов»
• IAS 38 «Нематериальные активы»
• IAS 17 «Аренда»
• IFRS 5 «Необоротные активы, предназначенные для продажи и прекращенная деятельность»

1. Элементы финансовой отчетности - Учет обязательств

• IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»
• IAS 12 «Налоги на прибыль»

1. Элементы финансовой отчетности - Признание доходов и расходов

• IFRS 15 «Выручка по договорам с покупателями» (вступит в силу 01.01.2018 г.)
• IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов»

1. Финансовая математика
2. Финансовые инструменты

• IAS 32 «Финансовые инструменты: представление информации»
• IFRS 9 «Финансовые инструменты» (вступит в силу 01.01.2018 г.)

1. Финансовая отчетность группы компаний

• IAS 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»
• IFRS 11 «Совместная деятельность»
• IFRS 3 «Объединения компаний»
• IFRS 10 «Консолидированная финансовая отчетность»
• IFRS 12 Раскрытие информации об участии в других предприятиях»

1. Раскрытие информации

• IAS 10 «События после окончания отчетного периода»
• IAS 33 «Прибыль на акцию»

1. Анализ финансовой отчетности

Блок 2. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования.

1. Роль и цели финансового менеджмента
2. Управление оборотным капиталом

• Операционный цикл компании
• Управление запасами
• Управление дебиторской задолженностью
• Управление кредиторской задолженностью
• Управление денежными средствамиИсточники финансирования бизнеса
• Сравнительная характеристика собственного и заемного капитала компании
• Особенности различных источников финансирования деятельности компании
• Расчет стоимости капиталаПринятие инвестиционных решенийСтоимость денег во времени
• Оценка эффективности инвестиционного проекта:
• Период окупаемости
• Дисконтированный период окупаемости
• Чистая приведенная стоимость (NPV)
• Внутренняя ставка доходности (IRR)
• Учетная норма рентабельности (ARR)
• Анализ чувствительности

1. Принципы построения системы бюджетирования
2. Составление бюджетов
3. Анализ отклонений:

• По материалам
• По труду
• По накладным расходам

1. Оценка эффективности деятельности компании

• Финансовые коэффициенты
• Бенчмаркинг и SWOT- анализ
• Сбалансированная система показателей

1. Расчет стоимости компании:

• Прибыль на акцию (EPS)
• Коэффициент цена-прибыль (P/E)
• Средневзвешенная стоимость капитала (WACC)
• Рыночная капитализация
• Стоимость чистых активов
• Модель роста дивидендов
• Анализ акционерной стоимости (SVA)
• Экономическая добавочная стоимость (EVA)

Блок 3. Правовое регулирование хозяйственно-экономической деятельности организации.

Подраздел 1. Особенности правового положения субъектов предпринимательской

деятельности

• Юридические лица
• Предпринимательская деятельность гражданина
• Реорганизация юридического лица
• Ликвидация юридического лица

Подраздел 2. Организационно-правовые формы юридических лиц

• Классификация юридических лиц
• Коммерческие корпоративные юридические лица
• Коммерческие унитарные юридические лица
• Некоммерческие корпоративные юридические лица
• Некоммерческие унитарные юридические лица

Подраздел 3. Имущественная основа предпринимательской деятельности

• Вещные права
• Приобретение и прекращение права собственности. Общая собственность
• Право собственности на земельный участок
• Защита вещных прав
• Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации

Подраздел 4. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности

• Пределы осуществления гражданских прав
• Сделки
• Обязательства
• Договорные обязательства
• Отдельные виды договорных обязательств
• Внедоговорные обязательства

Подраздел 5. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности

• Способы защиты гражданских прав
• Судебная система
• Судебная защита
• Несостоятельность (банкротство)
• Внесудебная защита

Блок 4. Налоги и налогообложение.

Подраздел 1. Налоговое администрирование и налоговый контроль

• Участники налоговых правоотношений
• Налоговое обязательство и его исполнение
• Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Подраздел 2. Федеральные налоги

• Налог на добавленную стоимость
• Акцизы
• Налог на прибыль организаций
• Налог на добычу полезных ископаемых

Подраздел 3. Региональные налоги

• Транспортный налог
• Налог на имущество организаций

Подраздел 4. Местные налоги

• Земельный налог

Подраздел 5. Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения
• Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

Подраздел 6. Налоговый учет, учетная политика для целей налогообложения (формирование и изменение), составление и представление налоговой отчетности

Подраздел 7. Администрирование деятельности в сфере ведения налогового учета,

составления налоговой отчетности, налогового планирования

Блок 5. Международная экономическая деятельность.

1. Общие правила приобретения и регистрации компаний за рубежом. Основные понятия (номинальный сервис, постоянное представительство, генеральная доверенность, резидент, бенефициарный собственник-контролер, ТЦО, КИК, обмен информацией и т.д.).

2. Открытие банковского счета для иностранной компании. Автоматический обмен банками информацией для налоговых целей.

3. Основные правила налогового планирования для использования в бизнес-моделях иностранных компаний (налог на прибыль, налог у источника, подоходный налог, НДС).

4. Бизнес-модели использования иностранных компаний для торговли и в сфере услуг.

5. Бизнес-модели для целей защиты активов. Холдинговые структуры.

6. Бизнес-модели использования иностранных компаний при получении пассивных доходов в форме процентов по займам/лизингу или роялти.

7. Трансфертное ценообразование.

8. Современные тенденции и риски, которые нужно учитывать в планировании при работе через зарубежные компании.

9. Внешнеторговые контракты.

10. Сделки M&A с зарубежным элементом.

Блок 6. Организационная методика налогового консультирования и налоговый аудит.

1. Развитие консультирования как нового вида бизнеса

• Сущность налогового консультирования и статус налогового консультанта
• Роль органов государственноц власти и общественных объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования

1. Зарубежный опыт организации налогового консультирования

• Организационно-правовое регулирование налогового консультирования

1. Основы налогового консультирования

• Направления и виды налогового консультирования
• Оптимизация налоговых платежей как основной вид консалтинговых услуг
• Организационно-экономический инструменты налогового консультирования
• Методика процесса налогового консультирования

1. Перспективы развития налогового консультирования

• Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования
• Организационно-экономические аспекты развитиярынка услуг налогового консультирования
• Институционально- правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта
• Психологические аспекты повышения эффективности налогового консультирования
• Влияние налоговой политики на развитие рынка услуг налогового консультирования

1. Цели, задачи и нормативное регулирование налогового аудита
2. Аудит расчетов с бюджетом по видам налогов
3. Аудит расчетов с бюджетом при работе со специальными налоговыми режимами

Спойлер

Скрытая ссылка